目錄
第一部分青島市帆船運動管理中心部門概況
一、主要職能
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
三、預(yù)算單位構(gòu)成
第二部分青島市帆船運動管理中心部門2021年部門預(yù)算表
一、2021年部門收支總表
二、2021年部門收入總表
三、2021年部門支出總表
四、2021年財政撥款收支總表
五、2021年一般公共預(yù)算支出表
六、2021年一般公共預(yù)算基本支出表（部門經(jīng)濟(jì)分類）
七、2021年一般公共預(yù)算基本支出表（政府經(jīng)濟(jì)分類）
八、2021年政府性基金預(yù)算支出表
九、2021年部門“三公”經(jīng)費預(yù)算表
十、2021年政府采購預(yù)算表
第三部分青島市帆船運動管理中心部門2021年部門預(yù)算情況和重要事項說明
第四部分名詞解釋
第一部分
青島市帆船運動管理中心
部門概況
一、主要職能
為充分發(fā)揮青島奧帆城市的品牌優(yōu)勢，向縱深打造“帆船之都”城市品牌，2010年市委、市政府成立青島市帆船運動管理中心（副局級）。主要負(fù)責(zé)青島市帆船運動的組織、管理和發(fā)展促進(jìn)工作；健全帆船運動社會體育組織網(wǎng)絡(luò)，推廣普及帆船運動；管理帆船運動外事工作，開展與國內(nèi)外帆船組織的交流與合作，宣傳推介“帆船之都”城市品牌;組織承辦帆船體育賽事節(jié)慶活動；擬定帆船運動產(chǎn)業(yè)政策法規(guī)，促進(jìn)體育、旅游、會展、商貿(mào)等產(chǎn)業(yè)一體化融合發(fā)展，帶動以帆船裝備制造業(yè)為代表的藍(lán)色經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展；承擔(dān)青島奧帆城市發(fā)展促進(jìn)中心和青島市帆船帆板（艇）運動協(xié)會秘書處的相關(guān)工作。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
青島市帆船運動管理中心部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)共四個，分別為：綜合部、競賽和群眾體育部、國際交流與產(chǎn)業(yè)發(fā)展部、奧帆城市發(fā)展促進(jìn)部。
三、預(yù)算單位構(gòu)成
青島市帆船運動管理中心部門預(yù)算包括：青島市帆船運動管理中心部門本級預(yù)算。
納入青島市帆船運動管理中心2021年部門預(yù)算編制范圍的預(yù)算單位共1個，包括：
1、青島市帆船運動管理中心本級。
第二部分
2021年部門預(yù)算表
附件1-6_2021年一般公共預(yù)算基本支出表(部門經(jīng)濟(jì)分類).xls
附件1-7_2021年一般公共預(yù)算基本支出表(政府經(jīng)濟(jì)分類).xls
附件1-9_2021年部門三公經(jīng)費預(yù)算表.xls
第三部分
2021年部門預(yù)算情況和
重要事項說明
一、2021年部門預(yù)算情況說明
（一）2021年收支預(yù)算總體情況說明
按照綜合預(yù)算的原則，青島市帆船運動管理中心部門收入包括：一般公共預(yù)算撥款收入；支出包括：一般公共服務(wù)支出（文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、住房保障支出）。
2021年收入預(yù)算為1544.75萬元，其中，財政撥款1544.75萬元，占100%；其他收入0萬元，占0%。
2021年支出預(yù)算為1544.75萬元，其中，基本支出389.75萬元，占25.23%；項目支出1155.00萬元，占74.77%。
2021年基本支出389.75萬元包含：人員經(jīng)費314.63萬元，公用經(jīng)費75.12萬元；2020年基本支出683.62萬元包含：人員經(jīng)費306.19萬元，公用經(jīng)費377.43萬元（其中包含帆船業(yè)務(wù)費290萬元）。2021年項目支出包含其他運轉(zhuǎn)類260.00萬元（2020年此項支出列支在公用經(jīng)費），特定目標(biāo)類895.00萬元；2020年項目支出928.50萬元。
（二）2021年收入預(yù)算情況說明
本年收入合計1544.75萬元，其中：財政撥款收入1544.75萬元，占100%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%。
（三）2021年支出預(yù)算情況說明
本年支出合計1544.75萬元，其中：基本支出389.75萬元，占25.23%；項目支出1155.00萬元，占74.77%。
（四）2021年財政撥款收入支出預(yù)算總體情況說明
2021年財政撥款收支預(yù)算1544.75萬元。與2020年相比，財政撥款收入、支出總計增加-67.37萬元，增長-4.18%。主要原因是按要求壓減項目支出。
（五）2021年一般公共預(yù)算財政撥款收入支出預(yù)算情況說明
2021年一般公共預(yù)算收入1544.75萬元，與2020年相比，增加-67.37萬元，比上年增長-4.18%。主要原因是按要求壓減項目支出。
2021年一般公共預(yù)算支出1544.75萬元，與2020年相比，增加-67.37萬元，比上年增長-4.18%。主要原因按要求壓減項目支出。其中：文化體育與傳媒（類）支出1477.28萬元，占95.63%；社會保障和就業(yè)（類）支出41.48萬元，占2.69%；住房保障（類）支出25.99萬元，占1.68%。
具體情況如下：
1.文化體育與傳媒支出（類）體育（款）運動項目管理（項）322.28萬元，比上年328.46萬元增長-1.88％。文化體育與傳媒支出（類）體育（款）其他體育支出（項）1155.00萬元，比上年1218.50萬元增長-5.21%，主要原因一是按照要求壓減帆船業(yè)務(wù)費30萬元；二是按要求壓減項目支出。
2.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）27.65萬元，比上年26.77萬元增長3.29%，主要原因是隨人員工資變動的正常增長。社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）13.83萬元，比上年度13.38萬元增長3.36%，主要原因是隨人員工資變動的正常增長。
3.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）支出25.99萬元，比上年25.01萬元增長3.92%，主要原因是隨人員工資變動的正常增長。
（六）政府性基金預(yù)算收支情況
2021年政府性基金收入0萬元，與2020年相比，增加 0萬元，比上年增長0%。
2021年政府性基金支出0萬元，與2020年相比，增加 0萬元，比上年增長0%。
青島市帆船運動管理中心2021年沒有政府性基金預(yù)算撥款安排的收入，也沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。
（七）2021年財政撥款基本支出預(yù)算情況說明
2021年，通過財政撥款安排的基本支出389.75萬元，其中：
人員經(jīng)費314.63萬元，按部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、離休費、退休費、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費補(bǔ)助等。按政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類主要包括：工資福利支出等對事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助。
公用經(jīng)費75.12萬元，按部門預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護(hù)）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出等。按政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類主要包括：商品和服務(wù)支出等對事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助、資本性支出（一）等對事業(yè)單位資本性補(bǔ)助等。
（八）2021年財政撥款安排的“三公”經(jīng)費情況
2021年，通過財政撥款安排的“三公”經(jīng)費預(yù)算共94.65萬元，比2020年163.71萬元下降42.18%。其中：因公出國（境）經(jīng)費50萬元，比2020年100萬元下降50%，主要用于：帆船運動國際交流及“帆船之都”城市品牌推介，青少年帆船培訓(xùn)交流及參賽，2019-20克利伯環(huán)球帆船賽“青島號”船員參加部分賽段比賽簽證及機(jī)票款，下降的主要原因一是按照要求壓減一部分出國經(jīng)費，二是考慮疫情影響，壓減部分經(jīng)費；公務(wù)用車運行維護(hù)費0.90萬元，比2020年1.20萬元下降25%，主要用于：公務(wù)用車保險、維修維護(hù)保養(yǎng)、油料及路橋費等支出，下降的主要原因是倡導(dǎo)工作人員乘公共交通綠色出行，減少公務(wù)用車使用量，同時加強(qiáng)公務(wù)用車使用管理；公務(wù)接待費43.75萬元，比2020年62.51萬元下降30%，主要用于：全年各個賽事活動接待工作，下降的主要原因是按要求壓減部分公務(wù)接待費。
二、其他重要事項的情況說明
（一）青島國際帆船周?青島國際海洋節(jié)項目情況說明
1.項目概述
源于青島傳承奧運、打造世界著名“帆船之都”的初心和使命，在借鑒德國基爾帆船周、法國布雷斯特航海節(jié)等世界帆船節(jié)慶成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，經(jīng)國家體育總局批準(zhǔn)，青島自2009年起舉辦青島國際帆船周，堅持全民參與、帆船節(jié)慶、城市品牌原則，確立了創(chuàng)建亞洲一流、國際知名帆船節(jié)慶品牌目標(biāo)。青島國際海洋節(jié)作為青島市重要節(jié)慶品牌，創(chuàng)始于1995年。2014年，本著節(jié)儉辦節(jié)慶的原則，青島國際海洋節(jié)整體納入青島國際帆船周。合并后的帆船周·海洋節(jié)突出國際性、開放性和參與性，以帆船航海休閑體育項目為載體，以國際帆船賽事為核心，以國際奧帆交流為主線，以旅游推介、商務(wù)會展、產(chǎn)業(yè)展示為重點，涵蓋帆船普及、海洋科技、青少年帆船交流、旅游商貿(mào)休閑等特色內(nèi)容，成為融藍(lán)色經(jīng)濟(jì)、海上運動、海洋文化旅游、海洋科技于一體的海洋盛會，成為青島打造世界著名“帆船之都”和建設(shè)國際海洋名城的品牌節(jié)慶。
目前青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)已成功舉辦12屆，作為青島市首個國字號體育產(chǎn)業(yè)示范項目，已成為亞洲帆船節(jié)慶活動的一面旗幟，被譽為中國最具國際影響力十大節(jié)慶、中國首批文旅融合十大品牌節(jié)慶。在青島市委宣傳部主辦的2019青島國際時尚季活動評選中，青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)獲最時尚品牌獎。
2020第十二屆青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)于2020年8月8日至16日在青島奧帆中心舉行。本屆帆船周·海洋節(jié)深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于建設(shè)世界著名的“帆船之都”的指示，以“傳承奧運，揚帆青島；科學(xué)戰(zhàn)役，體盛民泰”為主題，六大板塊近40項賽事、交流、文體、商貿(mào)活動精彩紛呈。國內(nèi)外嘉賓出席10余項活動達(dá)800余人次，開幕式海陸巡游活動吸引逾萬觀眾。以帆船運動等時尚體育項目為載體，推動體育事業(yè)復(fù)蘇，激活城市時尚活力，提升“帆船之都”城市影響力，助力開放、現(xiàn)代、活力、時尚國際大都市建設(shè)。
2.立項依據(jù)
（1）市政府2004年2月《青島奧運行動規(guī)劃》：著力塑造“一大特色”，就是要充分展示青島“海上奧運”的特色。利用青島“山、海、城”渾然一體、人與自然和諧共處的城市特點，做足海上運動的文章，建設(shè)亞洲一流、國際先進(jìn)的海上運動基地，普及帆船和帆板運動，使青島在“田徑之鄉(xiāng)”、“足球之城”基礎(chǔ)上進(jìn)一步形成“帆船之都”，成為中國乃至世界知名的海上運動教育、科研、訓(xùn)練、休閑中心。
（2）市委市政府下發(fā)《關(guān)于加快帆船運動發(fā)展的意見》（青廳字〔2009〕41號），對青島后奧運時代帆船運動發(fā)展做出了重要部署：群眾性帆船運動蓬勃開展；競技性帆船運動取得新突破；帆船賽事體系比較健全；帆船基礎(chǔ)設(shè)施更加完善；帆船產(chǎn)業(yè)成為新的經(jīng)濟(jì)增長點；帆船運動發(fā)展環(huán)境得到顯著改善。
（3）市政府〔2010〕129號文《關(guān)于青島帆船運動發(fā)展工作會議紀(jì)要》，青島國際帆船周作為打造“帆船之都”的核心載體，應(yīng)盡快形成常態(tài)化機(jī)制，確保每年定期舉辦，成為青島打造帆船之都重要的節(jié)慶活動品牌。成立青島國際帆船周辦公室，掛靠市奧帆城市發(fā)展促進(jìn)會；市政府有關(guān)部門要研究建立常態(tài)化辦事機(jī)構(gòu)。青少年帆船進(jìn)校園活動經(jīng)過五年發(fā)展，取得顯著成效，已形成了政府主導(dǎo)、社會支持、青少年廣泛參與的發(fā)展格局，受到國際帆聯(lián)、中國帆船運動協(xié)會高度評價。為進(jìn)一步推進(jìn)新一輪帆船運動進(jìn)校園活動的深入開展，一是以市政府名義表彰2006—2010青島市帆船進(jìn)校園活動先進(jìn)單位和先進(jìn)個人，對表現(xiàn)突出的單位和個人給予記功；二是充分發(fā)揮奧帆中心新建市青少年帆船訓(xùn)練基地的作用，根據(jù)青少年培訓(xùn)及考核標(biāo)準(zhǔn)，開展青少年培訓(xùn)、考核以及帆船普及教研指導(dǎo)工作。規(guī)劃部門應(yīng)盡快在市區(qū)沿海選址建設(shè)2—3處公益性青少年帆船訓(xùn)練基地，解決訓(xùn)練基地不足問題，建立青少年帆船運動長效機(jī)制。
（4）2012年青島市第十五屆人民代表大會第一會議《政府工作報告》明確提出：突出文化特色，培育文化精品，做強(qiáng)帆船之都、音樂之島、影視之城等文化品牌。
（5）中共青島市委辦公廳青島市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā) 《青島國際時尚城建設(shè)攻勢作戰(zhàn)方案(2019—2022年)》的通知（青廳字〔2019〕71號）中提到，培育時尚體育城市品牌，制定“帆船之都”品牌發(fā)展十年規(guī)劃，辦好青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)、城市俱樂部聯(lián)賽、克利伯環(huán)球帆船賽、“遠(yuǎn)東杯”國際帆船拉力賽，積極申辦槳板世錦賽、中國家庭帆船賽等高端賽事，開展帆船普及活動。
（6）關(guān)于提報海洋攻勢滋養(yǎng)海洋文化根脈硬仗2019年度重點目標(biāo)責(zé)任分解表的函中《青島市新舊動能轉(zhuǎn)換“海洋攻勢”作戰(zhàn)方案（2019-2022年）》提到：實施海洋文化形象提升工程，建設(shè)2—3處公益性帆船碼頭，打造“帆船之都”全球品牌推廣中心，推進(jìn)涉海體育高校落戶，設(shè)計舉辦有影響力的海洋文化節(jié)慶活動，辦好青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)。實施海洋文化產(chǎn)業(yè)提質(zhì)工程，引進(jìn)培育國際國內(nèi)高端帆船賽事，做強(qiáng)“遠(yuǎn)東杯”帆船拉力賽品牌。
（7）關(guān)于組織實施青島市帆船事業(yè)和“帆船之都”品牌發(fā)展十年規(guī)劃（2019-2028年）的通知（青政辦字[2020]4號）
3.實施主體
青島市體育事業(yè)發(fā)展中心（青島帆船運動管理中心）。
4.實施方案
2021第十三屆青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)將繼續(xù)深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于“青島是世界著名的‘帆船之都’”和“推動體育產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展”的講話精神，充分發(fā)揮帆船運動這一開放、現(xiàn)代、活力、時尚的城市對外宣傳營銷載體，深入貫徹落實國家、省、市疫情防控要求，在符合疫情防控要求的前提下，有序開展賽事活動，并隨時根據(jù)疫情發(fā)展態(tài)勢及防控要求作出調(diào)整。
2021年第十三屆青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)將薈萃更多的新思想、新創(chuàng)意、新體驗、新市場匯集融合，以賽事為契機(jī)，搭建沿海城市海上體育合作平臺，讓更多的人感受青島活力時尚的城市氣質(zhì)。
一是繼續(xù)在市委市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，發(fā)揮好組委會高效運轉(zhuǎn)、統(tǒng)籌推進(jìn)的機(jī)制優(yōu)勢，形成政府主辦、各成員單位共同支持、社會各界廣泛參與的工作格局，充分調(diào)動各方參與“帆船之都”品牌建設(shè)的積極性，進(jìn)一步為打造世界著名“帆船之都”凝心聚力。
二是搭建交流融合平臺，發(fā)揮時尚體育紐帶和橋梁作用。半島一體化，時尚帆船先行。以青島為發(fā)起城市，搭建山東半島及沿海等城市，加強(qiáng)時尚體育互聯(lián)互通。
三是提升賽事品質(zhì)、打造高吸引力精品賽事。繼續(xù)堅持政府主導(dǎo)，多元辦賽，培育自主品牌賽事。提升“市長杯”國際帆船賽、青島國際OP帆船營暨帆船賽和青島國際帆船賽三項傳統(tǒng)帆船賽事的水平，不斷扶持培育青島自主品牌賽事，吸引國內(nèi)外更多高水平運動隊來青參賽。
四是創(chuàng)新驅(qū)動，進(jìn)一步豐富賽事活動內(nèi)涵。一方面，注重市民參與感、獲得感，組織和舉辦更多市民參與性強(qiáng)的文化活動，吸引更多市民參與到節(jié)慶活動，提高市民、船隊與媒體的參與度和關(guān)注度。另一方面，強(qiáng)化儀式活動國際性、創(chuàng)新性，借鑒國內(nèi)外高水平帆船賽事活動經(jīng)驗，按照體現(xiàn)世界水準(zhǔn)和展示青島特色的標(biāo)準(zhǔn)，不斷創(chuàng)新帆船周·海洋節(jié)開幕式、頒獎儀式等儀式活動，融入國際性與互動性，突出參賽隊伍特點。
五是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合。進(jìn)一步提升帆船制造企業(yè)和帆船俱樂部參與積極性，加強(qiáng)與啤酒節(jié)等黃金節(jié)慶聯(lián)動，擴(kuò)大宣傳途徑和方式，實現(xiàn)帆船運動對城市產(chǎn)業(yè)的全方位拉動效應(yīng)，不斷推動帆船運動與旅游、會展、經(jīng)貿(mào)、商務(wù)、文化等產(chǎn)業(yè)深度融合，促進(jìn)城市交通、餐飲、住宿、商貿(mào)、觀光等業(yè)態(tài)的消費增長，使帆船產(chǎn)業(yè)成為城市新的經(jīng)濟(jì)增長點，加速融入城市主流生活。
六是推動帆船運動全域統(tǒng)籌。繼續(xù)豐富現(xiàn)有分會場的活動內(nèi)容，不斷拓展新的分會場，從而繼續(xù)推動青島帆船運動在空間布局上的全域統(tǒng)籌、全面覆蓋，進(jìn)一步推進(jìn)帆船運動?xùn)|展、西拓、北進(jìn)。
5.實施周期
2021第十三屆青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)項目的實施周期是2021年全年。
6.年度預(yù)算安排
2021第十三屆青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)項目年度預(yù)算安排190萬元。
7.績效目標(biāo)和指標(biāo)
（二）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費情況
青島市帆船運動管理中心為全額撥款事業(yè)單位。
2021年本部門一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費支出75.12萬元，比2020年377.43萬元減少302.31萬元，降低80.10%。主要原因是2020年公用經(jīng)費中列支公用其他支出290萬元，剔除上述事項后，2021年比2020年減少12.31萬元，主要原因是2021年比2020年減少未休假預(yù)算。
（三）政府采購情況
2021年本部門政府采購預(yù)算總額380萬元，其中：財政撥款安排378.60萬元，其他資金安排1.40萬元。政府采購貨物預(yù)算75.90萬元、政府采購工程預(yù)算0萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算304.10萬元。
（四）國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2020年12月31日，本部門共有車輛1輛，其中，公務(wù)用車1輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車 0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單位價值100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
2021年部門預(yù)算安排購置單位價值100萬以上型設(shè)備0臺。
（五）預(yù)算績效情況說明
2021年，青島市帆船運動管理中心實行績效目標(biāo)管理的項目共9個，涉及財政撥款1155萬元，績效目標(biāo)設(shè)置情況如下：
1.青島國際帆船周·青島國際海洋節(jié)項目支出績效目標(biāo)
2.克利伯環(huán)球帆船賽項目支出績效目標(biāo)
3.帆船運動普及項目支出績效目標(biāo)
4.帆船/摩托艇海上旅游項目支出績效目標(biāo)
5.帆船運動器材購置、保險、維修（護(hù)）保養(yǎng)、存儲倉庫租賃項目支出績效目標(biāo)
6.奧帆中心使用費項目支出績效目標(biāo)
7.帆船賽事活動宣傳項目支出績效目標(biāo)
8.世界奧林匹克城市聯(lián)盟會員會費項目支出績效目標(biāo)
9.帆船業(yè)務(wù)費項目支出績效目標(biāo)
第四部分
名詞解釋
一、財政撥款收入：指由市級財政撥款形成的部門（單位）收入。按現(xiàn)行管理制度，市級部門（單位）預(yù)算中反映的財政撥款包括一般公共預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款和國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款。
二、財政專戶管理資金：指單位納入財政專戶管理的資金。主要包括教育收費、公立幼兒園接受的捐贈收入等。
三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。
四、事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
五、上級補(bǔ)助收入：指單位從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。
六、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在預(yù)計用當(dāng)年的“財政撥款收入”、“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”等不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。
七、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費。
八、項目支出：指在基本支出之外為完成特定的任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
九、“三公”經(jīng)費：指市級部門（單位）用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）及公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十、機(jī)關(guān)運行經(jīng)費：指市級行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)的財政撥款公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。
十一、各部門所使用的支出功能分類科目解釋說明（明細(xì)到支出功能分類“項”級科目）。
1.文化體育與傳媒支出（類）體育（款）運動項目管理（項）反映部門運行基本支出。
2.文化體育與傳媒支出（類）體育（款）其他體育支出（項）反映部門各項賽事活動項目支出。
3.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。
4.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位實際繳納的職業(yè)年金支出。
5.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
十二、各部門特有的其他需進(jìn)行解釋說明的名詞。
無。